Dịch vụ

Nhiều doanh nghiệp chỉ phát hiện sai sót về thuế khi cơ quan thuế đến thanh tra, kiểm tra – lúc đó số thuế truy thu thường đi kèm tiền chậm nộp và tiền phạt, có thể tích lũy qua nhiều năm. Rà soát thuế (Tax Health Check) là giải pháp giúp doanh nghiệp "khám sức khỏe thuế" định kỳ, chủ động khắc phục trước khi rủi ro xảy ra.

1. Rà soát thuế là gì?

Rà soát thuế là việc chuyên gia độc lập kiểm tra hồ sơ kê khai, sổ sách kế toán, hợp đồng, hóa đơn chứng từ của doanh nghiệp trong một hoặc nhiều kỳ tính thuế để đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế, xác định các khoản có nguy cơ bị truy thu, loại chi phí hoặc xử phạt, đồng thời đề xuất phương án điều chỉnh.

2. Khi nào doanh nghiệp nên rà soát thuế?

• Trước khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN năm.
• Khi nhận được thông báo thanh tra, kiểm tra thuế hoặc chuẩn bị giải thể, chuyển nhượng vốn, sáp nhập.
• Khi thay đổi kế toán trưởng, người phụ trách thuế hoặc chuyển đổi phần mềm kế toán.
• Khi chính sách thuế thay đổi lớn như giai đoạn 2025–2026 (Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15, Nghị định 252/2026/NĐ-CP...).
• Khi chuẩn bị đề nghị hoàn thuế GTGT.

3. Nội dung rà soát chính

• Thuế GTGT: đối chiếu doanh thu kê khai với sổ sách và hóa đơn; điều kiện khấu trừ thuế đầu vào, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt; thuế suất áp dụng; hàng hóa không chịu thuế.
• Thuế TNDN: thời điểm ghi nhận doanh thu; chi phí được trừ và không được trừ (chi phí không có hóa đơn hợp lệ, thanh toán bằng tiền mặt từ 5 triệu đồng, phúc lợi vượt mức, chi phí lãi vay...); chuyển lỗ; điều kiện ưu đãi; mức thuế suất 15%/17% đối với doanh nghiệp nhỏ.
• Thuế TNCN: thu nhập chịu thuế, các khoản phụ cấp, phúc lợi; giảm trừ gia cảnh; khấu trừ thuế đối với lao động thời vụ, cá nhân không cư trú; quyết toán thay.
• Thuế nhà thầu nước ngoài: các khoản thanh toán ra nước ngoài (phí bản quyền, dịch vụ, lãi vay), áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
• Giao dịch liên kết: nghĩa vụ kê khai, lập hồ sơ xác định giá và giới hạn chi phí lãi vay.
• Hóa đơn, chứng từ: tính hợp lệ, hóa đơn điều chỉnh, thay thế; rủi ro hóa đơn từ doanh nghiệp bỏ trốn.

4. Quy trình rà soát thuế tại ATAX

1. Khảo sát: tìm hiểu hoạt động kinh doanh, các loại thuế phát sinh, lịch sử kiểm tra thuế.
2. Lập kế hoạch: xác định kỳ rà soát, khu vực rủi ro trọng yếu và danh mục hồ sơ cần cung cấp.
3. Thực hiện: kiểm tra chọn mẫu, phân tích số liệu, đối chiếu tờ khai – sổ sách – hóa đơn.
4. Báo cáo: phát hành báo cáo rà soát nêu rõ từng vấn đề, căn cứ pháp lý, ước tính ảnh hưởng tài chính (thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt) và mức độ rủi ro.
5. Khắc phục: hướng dẫn lập hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh sổ sách và hoàn thiện quy trình nội bộ.

5. Lợi ích của rà soát thuế

• Chủ động khai bổ sung, giảm tiền chậm nộp và hạn chế bị xử phạt theo Nghị định 310/2025/NĐ-CP.
• Tự tin khi làm việc với cơ quan thuế, có sẵn hồ sơ giải trình.
• Phát hiện cơ hội tiết kiệm thuế hợp pháp như ưu đãi thuế, chi phí nghiên cứu và phát triển, chuyển lỗ.
• Nâng cao chất lượng bộ máy kế toán – thuế nội bộ.
• Cung cấp thông tin tin cậy cho chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư khi mua bán, sáp nhập.

Liên hệ ATAX để được tư vấn miễn phí ban đầu và nhận báo giá phù hợp với quy mô, đặc thù của doanh nghiệp: https://atax.vn.